С целью внедрения эффективного механизма выявления, предупреждения и пресечения уклонения от уплаты налогов гражданами и налоговыми резидентами США, осуществленного путем прямого или опосредованного размещения средств за пределами юрисдикции США из неамериканских финансовые учреждения (FFIs), было введено в действие Закон о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act), который является законодательным актом правительства США, был введен в действие с 1 июля 2014 года и принят в марте 2010 года.
В феврале 2017 между Украиной и США заключено межправительственное соглашение для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона США «О налоговых требования к иностранным счетам» (FATCA).
Межправительственное соглашение ратифицировано 29.10.2019 в соответствии с утвержденным Верховной Радой Украины Закона Украины «О ратификации Соглашения между Правительством Украины и Правительством Соединенных Штатов Америки для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона США" О налоговых требования к иностранным счетов "(FATCA)»
Мы признаем важность FATCA и отвечает его требованиям. АО «БАНК АЛЬЯНС» зарегистрирован Налоговой службой США с FATCA статусом «Участник» (Participating FFI) за номером (GIIN): 126HR6.99999.SL.804 и принимает все меры для соблюдения требований FATCA.
Украина является одним из государств, которые достигли договоренности по межправительственному соглашению, и рассматривается США как участвует государство по модели № 1.
Перечень форм и детальные требования по их заполнению приведены на официальном сайте Службы внутренних доходов Департамента казначейства США https://www.irs.gov/.
В соответствии с требованиями, изложенными в § 1.1441-1 (е) (4) (IV) B) Разъяснений Казначейства США, подача и передача сертификатов может проводиться в электронном виде в формате PDF.
Если у Вас есть вопросы, пишите на e-mail: FATCA@alliancebank.org.ua
Форма W8 банка доступна ниже:
